Трансфертное ценообразование для целей налогообложения: практика, сложные вопросы

Online-трансляция

4-5 июля 2017 года

Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово

Семинар проводят

Кузьмина Надежда Александровна

к.э.н., начальник сводно-аналитического отдела Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Смирнова Татьяна Степановна

к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК) МВД России

Программа мероприятия

  • Новое в законодательстве о трансфертном ценообразовании и о контролируемых сделках. Обзор последних законодательных актов и разъяснений Минфина России, касающихся применения норм раздела V.1 НК РФ
  • Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
    •  Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний
    •  Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
    •  Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
    •  Условия признания задолженности контролируемой по сделкам с участием взаимозависимых лиц
  • Контролируемые сделки: риски, критерии контролируемости
    •  Расширение с 01.01.2017 перечня сделок, не признаваемых контролируемыми (401-ФЗ от 30.11.2017)
    •  Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
    •  Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования
    •  Особенности учета отдельных видов сделок
  • Документирование контролируемых сделок, налоговый контроль
    •  Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика
    •  Сведения о контролируемой сделке, подготовка уведомления о контролируемых сделках
    •  Опыт подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения)
    •  Специальная форма налогового контроля в отношении контролируемых сделок
  • Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
    •  Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
    •  Источники информации о ценах, критерии выбора информации о ценах (рентабельности) применительно к каждому методу
    •  Условия применения, иерархия, экономический смысл и обоснование выбора каждого из методов применительно к различным видам договоров с учетом функционального анализа сторон в сделке и функционального профиля компании
    •  Порядок и примеры расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности)
    •  Анализ характеристик товаров (работ, услуг), являющихся предметом сделки. Критерии сопоставимости условий сделок, определение однородных и идентичных товаров для целей налогообложения
    •  Анализ сопоставимости условий сделок, примеры поправок и корректировок при различиях в условиях анализируемой и сопоставляемых с нею сделок
    •  Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах)
  • Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
    •  Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
    •  Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
    •  Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
    •  Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам
    •  Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами
    •  Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
  • Российская практика контроля за трансфертным ценообразованием: риски налогоплательщика по отраслям и видам сделок
  • Правовые позиции ВС РФ по вопросам применения норм раздела V.1 и ст. 269 НК РФ, касающихся налогового контроля сделок между взаимозависимыми лицами (утв. Президиумом ВС РФ 16.02.2017): подробные разъяснения эксперта
  • Ответы на вопросы, практические рекомендации

Удостоверение о повышении Квалификации


образец удостоверения о повышении квалификации
По завершении обучения каждому участнику образовательных мероприятий ИРСОТ выдается удостоверение о повышении квалификации установленного образца.

звоните

Стоимость участия


Для юридических лиц и физических лиц

Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ г. Воронеж

17 200 руб.

При самостоятельной регистрации

12 000 руб.

Трансляция на ПК

12 000 руб.

Для регистрации на трансляцию семинара на персональный компьютер пришлите заполненную заявку на адрес rodo169@yandex.ru.

По всем вопросам обращайтесь по телефону 8 (473) 260-42-62